ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,basis)

ACCRINT(有价证券的发行日,证券的起息日,证券的成交日,有价证券的年息票利率,有价证券的票面价值,年付息次数,日计数基准类型)

要点：应使用 DATE 函数来输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。如果日期以文本的形式输入，则会出现问题。

参数说明

Issue：为有价证券的发行日。

First_interest：是证券的起息日。

Settlement：是证券的成交日。即在发行日之后，证券卖给购买者的日期。

Rate：为有价证券的年息票利率。

Par：为有价证券的票面价值，如果省略 par，函数 ACCRINT 视 par 为 $1000。

Frequency：为年付息次数，如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。

Basis：日计数基准类型。

Basis日计数基准0 或省略US (NASD) 30/3601实际天数/实际天数2实际天数/3603实际天数/3654欧洲 30/360

函数备注

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。Microsoft Excel for the Macintosh 使用另外一个默认日期系统。

• Issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 将被截尾取整。

• 如果 issue、first-interest 或 settlement 不是合法日期，函数 ACCRINT 返回错误值 #VALUE!。

• 如果利率为 0 或票面价值为 0，函数 ACCRINT 返回错误值#NUM!。

• 如果 frequency 不是数字 1、2 或 4，函数 ACCRINT 返回错误值 #NUM!。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4，函数 ACCRINT 返回错误值 #NUM!。

• 如果 issue ≥ settlement，函数 ACCRINT 返回错误值 #NUM!。

• 函数 ACCRINT 的计算公式如下：

  
  

  式中：

  Ai = 奇数期内第 i 个准付息期的应计天数。

  NC = 奇数期内的准付息期期数，如果该数含有小数位，向上进位至整数。

  NLi = 奇数期内第 i 个准付息期的正常天数。

• 

函数示例

数据

数据说明2008-3-1发行日2008-8-31起息日2008-5-1成交日10.00%息票利率1,000票面价值2按半年期支付（请参见上面的信息）0以 30/360   为日计数基准（请参见上面的信息）

公式

公式结果说明=ACCRINT(A2,A3,A4,A5,A6,A7,A8)16.66666667满足上述条件的应付利息=ACCRINT(DATE(2008,3,5),A3,A4,A5,A6,A7,A8)15.55555556满足上述条件的应付利息（除发行日为 2008 年 3 月 5 日之外）。

以下是Excel中使用ACCRINT函数效果截图